Calculadora ISR

¿Qué es el ISR y cómo se calcula sobre tu sueldo?

El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es el impuesto federal que se retiene de tu sueldo cada mes en México. Si trabajas por nómina (eres un trabajador asalariado, no independiente), tu patrón está obligado por ley a calcular y retener este impuesto de tu pago mensual, conforme al artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

El cálculo funciona por tramos progresivos: entre más ganas, un porcentaje mayor de tu ingreso se destina al ISR, pero solo sobre la parte de tu sueldo que cae dentro de cada tramo, no sobre el total. La fórmula oficial es:

ISR causado = Cuota fija del tramo + (Tu ingreso mensual − Límite inferior del tramo) × Tasa del tramo

El SAT publica esta tarifa cada año (o cuando la inflación acumulada supera el 10%, según el artículo 152 de la LISR) en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal, un documento oficial publicado en el Diario Oficial de la Federación. Puedes ver la tabla completa de 2026, con los 11 tramos oficiales, en nuestra página de tabla ISR 2026.

El subsidio para el empleo: cómo reduce tu ISR

Si tu ingreso mensual no supera un cierto tope, tienes derecho a un beneficio adicional llamado subsidio para el empleo. Este subsidio es un monto fijo mensual que se resta directamente del ISR causado, calculado con la tarifa del artículo 96. El resultado es lo que realmente se te retiene: el ISR a retener.

Para 2026, el monto del subsidio es de $536.22 pesos mensuales (de febrero a diciembre; en enero fue de $536.21, calculado con un porcentaje transitorio ligeramente distinto), y aplica a trabajadores con un ingreso mensual de hasta $11,492.66 pesos. Si tu ingreso gravable es mayor a ese tope, no tienes derecho al subsidio y tu ISR a retener es igual al ISR causado. Puedes leer más detalles en nuestra página sobre el subsidio para el empleo.

Un detalle importante: el subsidio nunca puede hacer que tu ISR sea negativo. Si el subsidio fuera mayor al ISR causado (algo que puede pasar en el tramo más bajo de ingresos), el ISR a retener simplemente se queda en cero, nunca se convierte en un pago a tu favor dentro de este cálculo mensual.

Ejemplos de cálculo de ISR mensual 2026

Estos ejemplos usan la misma tarifa y el mismo subsidio que aplica esta calculadora, para que puedas verificar el resultado paso a paso:

• Sueldo mensual de $8,000: cae en el tramo de $7,168.52 a $12,598.02 (cuota fija $420.95, tasa 10.88%). ISR causado = 420.95 + (8,000 − 7,168.52) × 0.1088 = $511.42. Como $8,000 está por debajo del tope de $11,492.66, se acredita el subsidio completo de $536.22: como el subsidio es mayor al ISR causado, el ISR a retener es $0.
• Sueldo mensual de $15,000: cae en el tramo de $14,644.65 a $17,533.64 (cuota fija $1,339.14, tasa 17.92%). ISR causado = 1,339.14 + (15,000 − 14,644.65) × 0.1792 = $1,402.82. Este ingreso supera el tope del subsidio ($11,492.66), así que no se acredita ningún subsidio: el ISR a retener es $1,402.82, y el ingreso neto estimado es $13,597.18.
• Sueldo mensual de $31,000: cae en el tramo de $17,533.65 a $35,362.83 (cuota fija $1,856.84, tasa 21.36%). ISR causado = 1,856.84 + (31,000 − 17,533.65) × 0.2136 = $4,733.25. Sin derecho a subsidio (ingreso muy por arriba del tope), el ISR a retener es $4,733.25, y el ingreso neto estimado es $26,266.75.

¿Qué NO incluye esta calculadora?

Para que el alcance quede completamente claro: esta calculadora determina únicamente el ISR mensual sobre sueldos y salarios ordinarios (Art. 96 LISR) más el subsidio para el empleo. No incluye:

• Las cuotas obrero-patronales del IMSS, que se calculan sobre el Salario Base de Cotización (SBC), un concepto distinto al ingreso gravable para el ISR.
• Las aportaciones a INFONAVIT (crédito de vivienda), que se descuentan por separado si tienes un crédito activo.
• El tratamiento especial del aguinaldo o el PTU (reparto de utilidades), que tienen su propio límite de exención anual (90 UMA para el aguinaldo) y se gravan de forma distinta al sueldo mensual ordinario.
• Pensión alimenticia u otras retenciones judiciales sobre tu nómina.
• Las deducciones personales de tu declaración anual (gastos médicos, colegiaturas, etc.), que es un cálculo completamente distinto al del pago provisional mensual que retiene tu patrón cada mes.

¿Quién calcula y retiene tu ISR cada mes?

Si trabajas por nómina, tu patrón (la empresa que te contrata) es quien tiene la obligación legal de calcular tu ISR mensual y retenerlo directamente de tu pago, antes de depositarte tu sueldo neto. Esto se llama retención en la fuente: tú nunca ves ese dinero en tu cuenta, tu patrón lo retiene y lo entera (lo paga) al SAT en tu nombre, mes a mes.

Esta calculadora no sustituye a tu patrón ni al SAT, sino que te sirve para verificar de forma independiente el monto que debería aparecer en tu recibo de nómina, entender por qué tu sueldo neto es menor a tu sueldo bruto, o estimar cuánto ISR se te retendría si tu sueldo cambiara (un aumento, un nuevo empleo, o una negociación salarial). Al final de cada año fiscal, si tienes un solo patrón durante todo el año y no tienes otros ingresos, tu patrón normalmente hace un cálculo anual de ajuste en el que se compara el ISR retenido mes a mes contra el ISR que realmente corresponde sobre tu ingreso anual total: si retuvo de más, te devuelve la diferencia; si retuvo de menos, te la descuenta. Este cálculo anual usa una tarifa distinta (la tarifa anual, no la mensual que se muestra en esta página) y puede incluir deducciones adicionales que no se aplican mes a mes.

El ingreso mensual que escribes en la calculadora se procesa enteramente en tu navegador, y nunca se envía a nuestros servidores. Puedes ver los detalles en nuestro aviso de privacidad.

Fuente oficial de los datos

La tarifa ISR mensual 2026 y el monto del subsidio para el empleo que usa esta calculadora provienen de fuentes oficiales: el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026 (SAT, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2025) para la tarifa del artículo 96, y el decreto que otorga el subsidio para el empleo (DOF, actualizado el 31 de diciembre de 2025) para el monto y el tope de ingreso del subsidio. Verificamos ambos valores directamente contra los documentos oficiales, no contra una copia de segunda mano.